Через два месяца ФНС начнет охотиться за нарушителями оборота наличных

С 10 января 2021 года начнут еще строже контролировать зачисление и снятие наличных со счета. Если компания сразу же выдаст наличные средства, которые вернул подотчетник, другому сотруднику, ее могут оштрафовать на сумму до 50 тыс. руб. (Письмо Центробанка от 09.07.2020 № 29-1-1-ОЭ/1056).

Еще одно изменение по работе с наличными с января 2021 года

Сейчас под обязательный банковский контроль подпадает зачисление на счет или снятие наличных на сумму от 600 000 руб. Но только если эти операции не обусловлены деятельностью компании (подп. 1 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, письмо ЦБ от 10.01.2007 № 1-Т). Новый закон отменяет оговорку о деятельности (Федеральный закон от 13.07.2020 № 208-ФЗ). Поэтому банки будут контролировать любое зачисление или списание наличных на сумму не менее 600 000 руб.

Банки уже разбираются, как им считать этот лимит, например, если в день производится несколько операций на сумму меньше 600 000 руб. Готовых ответов еще нет.

В итоге в Росфинмониторинг сообщат даже об обычных операциях компаний. К примеру, если вы сняли наличные, чтобы выдать подотчетнику, или вносите выручку на счет. Тотальный контроль касается и предпринимателей (письмо ЦБ от 02.09.2020 № 12-4-4/3732). Риск в том, что Росфинмониторинг передает данные налоговикам. Например, если заподозрит занижение налогов (соглашение Росфинмониторинга № 01-01-14/22440, ФНС № ММВ-23-2/77 от 15.10.2015).

О других изменениях и о том, чем это опасно рассказываем в обзоре Системы Финансовый директор. 

Каким будет контроль за наличными и счетами

Другие материалы Системы:

План срочных работ для бухгалтерии до конца года

Чистые активы: как рассчитать,анализировать и как увеличить

Как объяснить собственникам, почему чистая прибыль есть, а денег на счетах нет

Через два месяца ФНС начнет охотиться за нарушителями оборота наличных