Чиновники обозначили признаки высокой степени риска у контрагента

В письме от 25 октября 2017 г. № 03-02-07/1/69794 Минфин напомнил, что компании при выборе контрагента должны учитывать критерии для оценки рисков, которые утверждены приказом ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММВ-3-06/333.

Минфин советует начать проверку со сведений из ЕГРЮЛ и запросить документы, которые подтверждают полномочия представителя контрагента, копии паспортов директоров и данные о фактическом местонахождении компании и адресе складских, производственных и торговых помещениях.

Если в реестре нет данных или вы не получили запрашиваемые документы, то есть высокий риск, что налоговики на проверке признают компанию проблемной и сделку сомнительной. В итоге это может стать основанием для отказа в расходах и вычетах.

Также Минфин напомнил компаниям, что налоговики не предоставляют по запросам сведения о:

нарушениях законодательства, сумме недоимки и долга по пеням и штрафам, а также мерах ответственности за нарушения;
системе налогообложения, которую применяет компания;
среднесписочной численности за год;
уплаченных налогах и взносах;
размере доходов и расходов по данным бухгалтерской отчетности.

Наш сервис «Проверка контрагентов» поможет проверить контрагента за 10 секунд, увидеть индикатор бухгалтерских рисков по критериям ФНС и получить отчет о должной осмотрительности.