Фирма потеряла 50 миллионов, потому что не проверила партнеров на «однодневность»

Выше – цитаты из постановления Арбитражного суда Московского округа от 25.01.19 № А40-206067/2017. Он признал: с налогоплательщика следует взыскать 52 410 233 рубля. Это доначисления по камеральной проверке, выполненной всего за один квартал.

Избегая потерь, стоит исключить сделки с ненадежными поставщиками. Для этого проверяйте потенциальных партнеров еще до заключения договоров. Один из способов контроля – использование сервиса «Финансовый директор: проверка контрагентов». Он в частности, позволяет оценить продавца и связанные с ним фирмы по критериям ФНС России. Кроме того, сервис сообщает о компаниях, отнесенных налоговиками к проблемным. Эти данные и другие сведения от сервиса позволяют узнать – нет ли признаков «однодневки» у вероятного поставщика или подрядчика. И нет ли у него связей с «однодневками». Сервис также помогает убедиться в наличии у контрагента имущества, получении им выручки, уплате налогов… Предоставляет и другие сведения, важные для оценки партнера.

Собрав информацию, проще выбрать тех контрагентов, при сотрудничестве с которыми минимальны хозяйственные и налоговые риски. Также сбор данных показывает осмотрительность налогоплательщика. Это зачастую помогает оспорить доначисления, если инспекция позже заявит о нарушениях партнера. Тут можно возразить, что на день заключения договора поставщик или подрядчик вел деятельность и не относился к «однодневкам». Налогоплательщик не мог знать о будущих нарушениях контрагента. И не должен за них отвечать. Следовательно, нельзя отказывать в вычете НДС. Так, к примеру, сказано в постановлениях арбитражных судов Московского округа от 08.06.18 № А40-146657/2017, Северо-Кавказского округа от 29.01.16 № А32-30216/2013 и Уральского округа от 25.12.18 № Ф09-8708/18.