МСФО и бухгалтерские консультации, обслуживание и сопровождение в Москве

МСФО и бухгалтерские консультации, обслуживание и сопровождение в Москве

ФНС проверит бизнес на схемы по этим признакам

Контролеры определили для себя следующие признаки схемы по обналичке: 

  • фирма занимается оптово-розничной торговлей продуктами или табачными изделиями, продажами автомобилей, рыночной торговлей, продажами лекарств и т. д.; 
  • она берет займы от сторонних компаний, но не возвращает их; 
  • наличие “однодневок” среди контрагентов; 
  • при прохождении денег по цепочке меняется товарность платежа. 

Узнайте, когда у компании возникает риск выездной налоговой проверки. Эксперты Актион Финансы помогут провести анализ.

Рассчитать уровень риска

В ЦБ РФ также считают, что к группе риска относятся компании, которые продают товары физическим лицам, так как у таких организация большой оборот наличных.

Главный признак схемы — это когда при прохождении денег в цепочке прослеживается смена оснований платежей. Например, если номинальная компания получила деньги за стройматериалы, но направила их торговой организации с назначением платежа “продукты питания”. 

Подозрительные сделки с “техническими” компаниями

Ранее налоговая служба выпустила разъяснения для инспекторов по выявлению схем с “техническими” компаниями (письмо ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@). Она указала ряд признаков на уклонения от уплаты налогов: 

  • нехарактерное поведение участников сделки; 
  • нетипичный документооборот; 
  • неполное отражение сведений в документах по сделке; 
  • ошибки в “первичке”.

Научитесь эффективно использовать изменения в законодательстве с помощью Высшей школы финансового директора. Вы узнаете, как сэкономить налоги и успешно отбиваться от претензий контролирующих органов.

Получить навыки

В письме отмечается, что неточности или искажение информации в “первичке” могут указывать на то, что документы носят формальный характер. Если обнаружены подобные признаки, следует требовать пояснения. 

Кроме того, инспекторы в таких случаях вправе назначить дополнительные контрольные мероприятия. Например, осмотр, инвентаризацию и т. д. 

Также уточняется, что при работе с формальными контрагентами средства обычно пересылают аффилированным лицам. Поэтому суммы частично или полностью возвращаются обратно в проверяемую компанию. Чтобы понять, участвовал ли налогоплательщик в схеме, следует оценить обстоятельства, связанные с выбором контрагента. 

Автор: Денис Ефименко, редактор новостей портала www.fd.ru

ФНС проверит бизнес на схемы по этим признакам

Заказать звонок

Заполните форму ниже и мы тут же перезвоним!
(Хотя наш KPI - звонит в течение одного рабочего дня, для Вас мы постараемся раньше!)



Получите консультацию

Заполните форму ниже и мы тут же перезвоним!
(Хотя наш KPI - звонит в течение одного рабочего дня, для Вас мы постараемся раньше!)



Свяжитесь с нами

Заполните форму ниже и мы тут же перезвоним!
(Хотя наш KPI - звонит в течение одного рабочего дня, для Вас мы постараемся раньше!)



Узнать точную стоимость

Заполните форму ниже и мы тут же перезвоним!
(Хотя наш KPI - звонит в течение одного рабочего дня, для Вас мы постараемся раньше!)