Как налоговики выявят дробление вашего бизнесе

Маркер 1: налоговики отправляют встречные требования компаниям группы. Зачастую инспекторов настораживает, если бизнес состоит, к примеру, исключительно из компаний, уплачивающих единый налог по ставке 15 процентов. Но налоговики начинают копать и под фирмы на общей системе налогообложения. Чтобы подтвердить свои догадки о незаконном дроблении, некоторые инспекторы любят заходить через встречную проверку контрагентов. Причем они по очереди присылают взаимозависимым организациям требования в отношении основной компании.

Маркер 2: ИФНС присылает требование после камералки связанных компаний. Инспекторы могут выявить нестыковки между сведениями, содержащимися в декларации, и данными, полученными в ходе налогового контроля. Из-за разночтений в документах компанию могут обвинить в уходе от налогов с помощью дробления.

Маркер 3: вызов сотрудников на допрос. Результаты допросов сотрудников — еще один козырь в руках ИФНС. Большинство дел по дроблению бизнес проигрывает именно из-за компромата, найденного фискалами в процессе бесед с рядовым персоналом. Сотрудников могут вызывать на допросы самостоятельно, и компания будет не в курсе. Если грамотно подготовить сотрудников к допросу, то шансы выиграть спор с ИФНС о дроблении повышаются.

Маркер 4: налоговики присылают требования по зарплатным налогам. Особенно необходимо насторожиться при получении запросов по средним зарплатам. Обычно требования по проверке НДФЛ и страховых взносов — маркер зарплатной комиссии. Но если за последний год было слишком много перемещений сотрудников внутри группы юрлиц, то контролеры могут усомниться в деловой цели бизнес-структуры. Часто в этом случае инспекторы просят предоставить расшифровки данных сотрудников с указанием, кто где и когда работал.

При грамотной подготовке и оформлении всех документов, можно существенно снизить налоговые риски при разделении бизнеса. Чтобы проверить свою компанию — пройдите наш чек-лист по дроблению.

Чек-лист: признаки дробления бизнеса

Подготовлено экспертами Актион Финансы

Как налоговики выявят дробление вашего бизнесе