МСФО и бухгалтерские консультации, обслуживание и сопровождение в Москве

МСФО и бухгалтерские консультации, обслуживание и сопровождение в Москве

Как заполнить 6-НДФЛ, если авансовый платеж по патенту больше НДФЛ

    Работодатель вправе уменьшить НДФЛ иностранцев на аванс, которые они заплатили за патент. Но исчисленный налог может оказаться меньше аванса. ФНС объяснила, как заполнить 6-НДФЛ этом случае – письмо от 17 мая 2016 г. № БС-4-11/8718.

    Например, иностранец отработал в компании только один месяц – июнь. Зарплата сотрудника за месяц – 30 000 рублей, НДФЛ с нее – 3900 рублей. Аванс, который заплатил иностранец за патент – 4200 руб.

    В 6-НДФЛ за полугодие бухгалтер отразит: в сроке 020 «Сумма начисленного дохода» – 30 000, в строке 040 «Сумма исчисленного налога» – 3900, в сроке 050 «Сумма фиксированного авансового платежа» – 3900.

    А раздел 2 заполнит так:

    – в строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 30.06.2016;

    – в строках 110 «Дата удержания налога» и 120 «Срок перечисления налога» – 00.00.0000;

    – в строке 130 «Сумма фактически полученного дохода» – 30 000;

    – в строке 140 «Сумма удержанного налога» – 0.

    Читайте также про 6-НДФЛ:

     Пять сложных доходов в 6‑НДФЛ за полугодие: образцы и советы

     ФНС разъяснила, сдавать нулевые 6-НДФЛ или нет

    – 6-НДФЛ за полугодие

    – Как отразить переходящую зарплату в 6-НДФЛ за полугодие

    – Как заполнять 6-НДФЛ, если срок перечисления налога пришелся на выходной или праздник

    – Могут ли вычеты в 6-НДФЛ быть больше доходов

    – Как заполнить 6-НДФЛ за полугодие: полезные разъяснения ФНС

    – 6-НДФЛ (заполнение строки 100, 110, 120)

    – 6-НДФЛ строка 070


    Скрипт главбух

    Заказать звонок

    Заполните форму ниже и мы тут же перезвоним!
    (Хотя наш KPI - звонит в течение одного рабочего дня, для Вас мы постараемся раньше!)



    Получите консультацию

    Заполните форму ниже и мы тут же перезвоним!
    (Хотя наш KPI - звонит в течение одного рабочего дня, для Вас мы постараемся раньше!)



    Свяжитесь с нами

    Заполните форму ниже и мы тут же перезвоним!
    (Хотя наш KPI - звонит в течение одного рабочего дня, для Вас мы постараемся раньше!)



    Узнать точную стоимость

    Заполните форму ниже и мы тут же перезвоним!
    (Хотя наш KPI - звонит в течение одного рабочего дня, для Вас мы постараемся раньше!)