Вы отчитались по НДС за II квартал, а теперь обнаружили, что отразили реализацию, которой не было. Например, выяснили, что во II квартале заказчик не подписывал акт на работы. Или директор договорился с контрагентом перенести дату первички на следующий квартал.

Направьте заказчику письмо, что счет-фактуру выставили по ошибке. Вот образец >>

Если заказчик уже заявил вычет НДС, он должен аннулировать запись по счету-фактуре в декларации после того, как получит письмо.

Если письмо не выслать, может получиться так. Заказчик отразит вычет в декларации, а вы уберете счет-фактуру из своей отчетности. Тогда налоговики выявят расхождения и потребуют, чтобы заказчик снял вычет.

Аннулируйте запись по счету-фактуре в дополнительном листе книги продаж за II квартал. Для этого перенесите в дополнительный лист запись по счету-фактуре, но стоимостные показатели приведите со знаком «минус». Сдайте уточненку.

О том, что делать, если выставили счет-фактуру не тому заказчику или не учли аванс в декларации читайте в статье «Три способа исправить НДС, если перепутали счета‑фактуры».

Скрипт главбух