Конституционный суд запретил штрафовать за валютные операции для спасения денег

«12 июля 2021 года Конституционный суд РФ запретил привлекать граждан к административной ответственности при вынужденном использовании ими иностранных банков для возврата средств в Россию. <…> российским гражданам, попавшим в противоправную ситуацию из-за международных санкций, необходимо оказывать содействие, а не усугублять их сложное правовое положение», — сказано в сообщении пресс-службы КС РФ.

Эксперты Актион Финансы подготовили 5 контрольных точек по операциям с валютой, которые помогут не нарушить закон и не потерять деньги.

Пройти чек-лист

В 2014 году гражданин сделал перевод в размере около $616 тыс. со своего счета в Транскапиталбанке на счет отца в Мособлбанке, но средства так и не поступили. В ходе разбирательства стало известно, что операция осуществлялась через американский банк и была заблокирована по указанию Управления по контролю за иностранными активами казначейства США из-за нахождения владельцев Мособлбанка в санкционном списке. 

После этого средства были переведены в Barclays Bank в Лондоне по месту жительства гражданина и он не смог перевести их в российский банк. 

ФНС решила, что гражданин решил перевести деньги из одного иностранного банка в другой в обход своих российских счетов. Инспекторы выписали штраф в размере 30,9 млн рублей. 

В жалобе в налоговую службу гражданин объяснил свои действия тем, что несколько лет жил в Великобритании и не является налоговым резидентом РФ. Но инспекторы ее отклонили, сославшись на то, что по российскому паспорту он зарегистрирован в Москве. 

Характеристика валютной операции, сделанная Центробанком, подтвердила, что ее можно считать законной. После этого гражданин подал жалобы в Европейский суд по правам человека, а также в Конституционный суд РФ, который указал:

“Действующее нормативное регулирование не ограничивает право резидента Российской Федерации на перевод иностранной валюты между своими счетами из уполномоченного банка в банк за пределами РФ. При этом у правоприменительных органов нет единого подхода к регулированию данной процедуры положениями КоАП, если средства вкладчика оказались в иностранной юрисдикции по независящим от него причинам.

<…>

Если из-за санкций законная валютная операция формально перестала соответствовать критерию разрешенной в соответствии с российским валютным законодательством, этого недостаточно для признания незаконными действий гражданина по восстановлению права собственности на принадлежащее ему имущество”.

Автор: Денис Ефименко, редактор новостей портала www.fd.ru

По материалам: ksrf.ru

Конституционный суд запретил штрафовать за валютные операции для спасения денег