Минфин разработал проект закона: за нерепатриированную выручку накажут с конфискацией

С 1 января 2020 года для России вступил в силу Второй протокол к Европейской конвенции о взаимной помощи по уголовным делам от 08.11.2001. Законодатель создает конфискационный режим в сфере международного сотрудничества для возврата активов из-за рубежа.

Суды видят намерение избежать репатриации в случаях, если компания:

авансирует импорт или получает предоплату при экспорте в размере, не отвечающем объему отгрузок;
необоснованно продлевает срок получения встречного предоставления;
указывает контрагенту на перевод валютной выручки не в уполномоченные банки;
допускает перемену лиц в обязательстве, в том числе уступку требования, до получения встречного предоставления по контракту;
необоснованно меняет руководителя, место регистрации, агента валютного контроля в период между расчетами и отгрузками.

Доказать отсутствие умысла поможет:

due diligence при выборе контрагента;
обеспечение выполнения обязательств (

банковская гарантия

, залог и т. п.) и страхование рисков

;
активная претензионно-исковая работа при просрочке контрагента.

Валютный контроль: оттепель’2020

С января 2020 года законодатель впервые смягчает практику валютного контроля. Но персональная уголовная ответственность остается в силе, в том числе для финансовых директоров. Разбираемся, как не попасть на штрафы и под суд.