МСФО и бухгалтерские консультации, обслуживание и сопровождение в Москве
МСФО и бухгалтерские консультации, обслуживание и сопровождение в Москве
МСФО и бухгалтерские консультации, обслуживание и сопровождение в Москве
МСФО и бухгалтерские консультации, обслуживание и сопровождение в Москве
Сергей Архипов, ведущий ревизор отдела экономической безопасности крупного производственно-строительного холдинга, рассказывает о случаях из практики, когда удалось выявить мошенничество и определить виновных.
ИСТОРИЯ ПЕРВАЯ, КАРМИЧЕСКАЯ
Недавно назначенный заместитель руководителя филиала нашего производственного холдинга обнаружил, что начальник службы тепловодоснабжения Подрывной С.А. игнорирует его запросы, избегает встреч и саботирует распоряжения. Руководитель филиала отказался помочь наладить контакт и посоветовал заму заняться другими делами.
Но заместитель решил не пускать все на самотек. Он опросил подчиненных Подрывного С. А. Оказалось, многие сотрудники недовольны своим начальником. Его обвиняли в некомпетентности и грубом обращении. Также нашлись те, кто рассказал, что Подрывной С.А. ворует материалы и оборудование, и даже указал места за пределами производственных площадок, где начальник хранит похищенные ценности до их продажи на сторону.
Заместитель руководителя филиала отправил в управляющую компанию запрос, в котором просил проверить службу тепловодоснабжения.
Ревизоры проверили объекты, которые ремонтировали за последний год. В помещении столовой и на крупных энергетических узлах провели обмеры и проверили выполненные работы, которые уже закрыты документами.
Проверяющие установили, что Подрывной С.А. некоторые ремонты не проводил совсем, а некоторые проводил не в полном объеме. Кроме того, оборудование на сумму 1,3 млн руб., которое было списано на эти работы, по факту не обнаружили.
Подрывной С.А. вернул часть ТМЦ на сумму 0,8 млн руб. Его и руководителя филиала уволили.
Устраивайте незапланированные выходы на объекты, чтобы провести обмеры выполненных работ и проверить наличие материалов и оборудования, которое уже списали. Обращайте внимание на даты, которые стоят в общем журнале КС-6 и приходных накладных ТОРГ-12. Если материалы поступили позже, чем их списали в работу, то это верный признак махинаций с ТМЦ.