Перевозчик отстоял бизнес: суд признал решение ИФНС незаконным

Благодаря грамотно выстроенной защите, бизнес был сохранён, несмотря на серьезные претензии ИФНС.

Суть спора

В результате выездной налоговой проверки ИФНС признала фиктивной сделку между перевозчиком и его контрагентом, который подбирал исполнителей для грузоперевозок. Компании доначислили налог на прибыль и НДС.

Однако в материалах дела содержалось множество противоречий и фактических ошибок, на которые налоговики не обратили внимания. Юристы компании «Лемчик, Крупский и Партнеры» представили обоснования в суд и добились полной отмены требований налоговой.

Как удалось защитить бизнес

1. Приостановка взысканий на этапе суда

Суд удовлетворил ходатайство о приостановлении взыскания, несмотря на сопротивление ИФНС. Аргументы:

• Компания перевозит социально значимые грузы.
• Используются заемные средства — немедленное взыскание поставило бы под угрозу работу с контрагентами.
• Были представлены риски сокращения рабочих мест и подтверждена социальная ответственность (благотворительная деятельность).
• Финансовые документы убедили суд в необходимости сохранить деятельность на период разбирательства.

2. Выявление ошибок в доказательствах ИФНС

Юристы установили, что:

• Большая часть документов в деле не относилась к проверяемой компании.
• Excel-анализ показал, что контрагент расплачивался с исполнителями из собственных средств, а не из полученных от клиента.

3. Подтверждение деловой цели сделки

Инспекция настаивала, что компания могла найти перевозчиков сама через биржу АТИ. Но:

• Доступ к АТИ компания получила позже, чем началась работа с контрагентом.
• Запрос в АТИ показал, что самостоятельно размещённых заказов было в тысячи раз меньше, чем требовалось.
• Свидетельства исполнителей подтвердили: заявки размещал именно контрагент.

Скачать отчет о коммерческой осмотрительности по ИНН

4. Опровержение взаимозависимости

• У сторон не было связей в проверяемый период.
• Суд усомнился в достоверности показаний свидетеля ИФНС, так как им противоречили другие свидетельства.
• Работники, ранее трудившиеся у контрагента, устроились в компанию позже и официально — справки 2-НДФЛ это подтвердили.

Проверить связи компании по ИНН

5. НДС-вычеты признаны законными

• Компания представила первичную документацию и декларации, подтверждающие уплату НДС.
• Разрывы в цепочке поставок возникли только на дальнейших звеньях, не связанных с проверяемым контрагентом.

Скачать отчет о коммерческой осмотрительности по ИНН

Активируйте бесплатный полный доступ к сервису Финансовый директор Контрагент на 3 дня,  посмотрите и скачайте по вашим контрагентам:

• связи компании через руководителей и учредителей
• отчет в ФНС для подтверждение коммерческой осмотрительности
• уровень финансовой устойчивости дебиторов на  2025 год
• справится ли ваш контрагент с суммой оплаты или поставкой по договору — в Калькуляторе рисков

Смотреть, как работает сервис

Подготовлено экспертами Актион Финансы

Перевозчик отстоял бизнес: суд признал решение ИФНС незаконным