ЦБ обобщил признаки подозрительных клиентов

Банк обязан сообщить о клиенте в ЦБ, если обнаружил такие признаки ухода от налогов:

компания не платит со счета зарплату, НДФЛ и взносы с нее, или эти платежи не соответствуют среднесписочной численности работников, или сумма платежей незначительна и говорит о том, что компания платит серую зарплату;
фонд зарплаты компания установила из расчета ниже официального прожиточного минимума;
компания перечисляет со счета НДФЛ, но не платит взносы;
нет остатков денег по счету или они незначительны по сравнению с объемами операций;
основания платежей не имеют отношения к обычным затратам по деятельности, которую компания ведет;
нет связи между основными суммами поступлений и списаниями, например, они относятся к разным видам деятельности;
обороты по счету резко выросли;
компания не оплачивает со счета расходы, обычные для хозяйственной деятельности, например аренду, коммуналку, канцтовары.

Заподозрить клиента в обналичке банкиры могут, если:

объем полученных за неделю наличных составляет 30 процентов и более к оборотам по счету;
компанию создали менее двух лет назад;
налоговая нагрузка минимальна;
на счет поступают деньги от сомнительных контрагентов, которые ведут транзитные операции;
контрагент перечисляет деньги одновременно на счет компании и на счета других организаций;
на счет поступают суммы, каждая из которых не превышает 600 000 руб.;
компания снимает наличные ежедневно или в срок 3—5 дней после поступления денег на счет;
наличные компания снимает на сумму не более 600 000 руб. или на сумму, которая равна лимиту банка на получение наличных;
компания снимает деньги в конце и начале операционного дня;
у компании несколько корпоративных карт, и в основном она только снимает с них наличные. Безналичные платежи не проводит.