ФНС штрафует на 40%, а не 20%, за работу с «техничками»

Инспектором оценивается информированность компании о «техничности» контрагента и факты по доказательству умысла. Размер взысканий зависит от уровня ответственности налогоплательщика.

• Первый вариант. Штраф 40%. Налогоплательщик знал о схеме с «техническим» контрагентом, п.10-12 ( пункт 3 статьи 122 НК РФ);
• Второй вариант. Штраф 20%. Налогоплательщик должен был знать о незаконных действиях «технического» контрагента, п.17 (пункт 1 статьи 122 НК РФ) ;
• Третий вариант. Правонарушения нет. Налогоплательщик не должен был знать о деятельности «технического» контрагента, проявлена коммерческая осмотрительность, п.20. 

Комплексная проверка контрагента, при которой на компанию не падают подозрения в намеренной работе с «техничками», подразумевает:

• Запрос документов у контрагента и сбор информации из открытых источников.
• Анализ критериев добросовестности, наличие ресурсов и репутация.
• Документирование отношений с контрагентом.
• Мониторинг изменений в статусе контрагента.

Всю эту работу может взять на себя сервис “Финансовый директор Контрагенты”. 

Он собрал в одном месте информацию о контрагенте из официальных реестров, сделал анализ, выдает готовое досье о должной осмотрительности и автоматически отслеживает изменения у контрагента. Включите пробный бесплатный доступ, чтобы проверить своих контрагентов.

ФНС штрафует на 40%, а не 20%, за работу с «техничками»