Как контрагент подвел компанию под “техническую” схему

Да. Арбитражная практика это подтверждает. 

Дело АО «Уралбройлер» (определение Верховного суда от 21.06.2021 № 164-ПЭК21 

Суть дела

ФНС обнаружила технические компании среди поставщиков второго уровня и отказало покупателю в вычете НДС. К поставщику “первого уровня” не было претензий. 

На что обратили внимание в ФНС 

1. Номинальность руководства
2. У компаний не было ресурсов, чтобы поставлять товар и выполнять заказы
3. Деньги выводились через цепочку сделок обратно посреднику

Как обезопасить себя от схем с “техничками” на 2-м и 3-м уровне: 

1. Проверяйте, есть ли у компании-поставщика ресурсы, чтобы выполнить обязательства по договору 

Проверить ресурсы компании по ИНН

2. Требуйте, чтобы в договоре были указаны все подрядчики. Проверяйте компаний-подрядчиков 

Проверить подрядчиков по ИНН

3. Оцените задолженность всех контрагентов сделки перед бюджетом. Проверьте, сдают ли они отчетность и уплачивают ли налоги и взносы. 

Посмотреть задолженность и отчетность по ИНН

Посмотрите, какие ресурсы и связи есть у ваших партнеров. 

Дарим вам бесплатный доступ на 3 дня к полной финансовой проверке ваших контрагентов и их подрядчиков. 

Активируйте доступ к сервису “Финансовый директор. Контрагенты” , введите ИНН компании, и посмотрите 

• Надежность связанных компаний через руководителей и учредителей 

• Какие ресурсы есть у компании и сможет ли она выполнить обязательства 

• Финансовая устойчивость контрагента и подрядчиков на 2022 год 

• Есть ли судебные дела по договорным обязательствам 

• Долги перед бюджетом на 1 января 2022 года 

Заказать консультацию

Как контрагент подвел компанию под “техническую” схему