Как налоговики вычисляют подставных учредителей

Как только инспекторы не получают от будущего учредителя и директора общества внятного ответа о его будущей деятельности, то сразу звонят в полицию. Под напором правоохранителей номиналы сознаются, что согласились зарегистрировать фирму на свое имя за вознаграждение в размере 20 тыс. руб.

Полицейские возбуждают уголовные дела по статьям 170.1, 173.2 УК по материалам инспекций. В Алтайском крае, например, дела заводятся в каждом втором случае, в Самарской области — в 80 процентах случаев.

Организация выдавала займы физлицам, в том числе учредителю. Для последних введена льготная процентная ставка — в 1,5–2 раза меньше общепринятой. Из-за нее ИФНС решила доначислить налог на прибыль по операциям с взаимозависимыми лицами. Готовый план действий, который поможет доказать, что пониженная ставка обоснованна