Как объяснить собственнику, почему прибыль есть, а денег нет

Чтобы сформировать отчет о движении денег косвенным методом, скорректируйте чистую прибыль на изменения оборотного капитала и неденежных статей. Детальные данные о самих денежных потоках не потребуются — достаточно двух главных бухгалтерских отчетов: о финансовых результатах и баланса и расшифровок к ним. 

Как составить отчет о движении денежных средств для топ-менеджмента

Чтобы рассчитать денежный поток по операционной или текущей деятельности косвенным методом, возьмите бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах на последнюю отчетную дату. Также запросите в бухгалтерии справку об амортизационных отчислениях и перечисленных процентах по займам.

Как показать нетипичные операции в отчете о движении денежных средств

Предстоит оценить, насколько увеличились или сократились статьи оборотного капитала, и скорректировать на эти разницы чистую прибыль компании. Если активы на конец периода выросли – это отток средств, разницу вычтите из чистой прибыли. Если активы уменьшились, то компания их реализовала и получила деньги. Это приток средств, прибавьте его к чистой прибыли. Если кредиторская задолженность увеличилась, то компания получила деньги в долг, – это приток средств. В отчет о движении денежных средств сумму включите с плюсом. Если кредиторку сократили, значит, ее погасили и на это потратили деньги. Полученную величину оттока средств вычтите из чистой прибыли предприятия.

Последовательно скорректируйте чистую прибыль, следуя алгоритму на слайдах. Скачайте алгоритм подготовки ОДДС косвенным методом. 

Как объяснить собственнику, почему прибыль есть, а денег нет