Примеры пояснений, которые снимут самые частые претензии налоговиков

Налоговики хотят знать причины нестыковок и ошибок в вашей отчетности, даже если по факту их нет. Редакция разобрала распространенные запросы из налоговой и узнала, какие пояснения к ним дать, чтобы у инспекторов больше не возникло вопросов.

На счет поступило больше денег, чем включили в базу по НДС

На камеральной проверке инспекторы анализируют банковские выписки компаний. Раньше этого не делали. Они сопоставляют суммы, которые поступили на счет компании, с данными о выручке в декларации по НДС за тот же период.

Если база по налогу больше поступлений на счет, то претензий к вам не возникнет, поскольку под НДС попадает и безвозмездная передача. Но обратную ситуацию контролеры сочтут занижением налога к уплате и запросят пояснения.

Как отвечать

Контрагенты отложили вычеты

Если ваши покупатели не заявили вычет, то у налоговиков могут возникнуть вопросы. При этом запрос о расхождениях они направят именно продавцу, который в своей декларации показал реализацию.

Все отложенные вычеты сейчас у налоговиков на особом контроле. Поэтому отражаются отдельно даже в проверочной программе. Сейчас популярна схема, когда вычеты откладывают до ликвидации продавца, чтобы проверяющие не смогли найти концов цепочки. Потому инспекторы хотят убедиться, что сделка реальна, чтобы потом не пытаться доказать схему за короткий срок. Фактически налоговики работают на опережение.

Как отвечать

Показали необлагаемые выплаты в расчете по взносам

В расчете по взносам нет детализации по необлагаемым выплатам. Поэтому инспекторы запрашивают их расшифровку. Они хотят убедиться, что базу по взносам вы не занизили. Размер выплат не имеет значения. Вы можете получить запрос, даже если в вашем отчете только одна такая выплата — 50-рублевое пособие по уходу за ребенком до трех лет.

Как отвечать

Не совпадают данные о доходах в 6-НДФЛ и РСВ

Базы по НДФЛ и взносам не совпадают, потому нестыковки не должны вас пугать, но дать пояснения контролерам придется. Инспекторам они нужны, чтобы использовать их в объяснительных записках для УФНС, когда объясняют разницу в поступлениях НДФЛ и взносов.

Как отвечать

Примеры пояснений, которые снимут самые частые претензии налоговиков