С 1 июля ФНС будет проверять переводы с карты на карту

Положения статьи 86 НК РФ предусматривают для каждого кредитного учреждения обязанность предоставлять налоговой службе в течение 3 дней с момента получения запроса:

• справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах (депозитах);
• выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, ИП и физлиц;
• справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств.

Триггеры штрафов валютного контроля смотрите в журнале “Финансовый директор”. Практикующие эксперты назвали четыре узких места в управлении валютными платежами.

Узнать риски

Когда возможна проверка

Контролеры могут потребовать от банка перечисленные выше документы при проведении камеральной проверки (ст. 88 НК РФ) и в рамках истребования документов или сведений в соответствии со статьей 93.1 НК РФ. 

В случае обнаружения на карте денежных средств, происхождение которых требует объяснения, ФНС может вызвать гражданина на допрос. Если будет установлено, что с сумм дохода не уплачен НДФЛ, инспекторы могут выписать штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога и доначислить налог.

В зону внимания в первую очередь попадают счета ИП. Счета физлиц подвергаются контролю в меньшей степени.

Автор: Денис Ефименко, редактор новостей портала www.fd.ru

С 1 июля ФНС будет проверять переводы с карты на карту